Contexto

El ex presidente de Ucrania, Viktor Yanukovych, llegó al poder como primer ministro en las elecciones del 2004 después de una ola de protestas conocidas como la Revolución Naranja. Sin embargo, dichas elecciones fueron declaradas fraudulentas, lo que tuvo un efecto negativo en su reputación. Posteriormente, fue electo a un segundo término como primer ministro del 2006 al 2007 convirtiéndose en el político con mayor popularidad en Ucrania. Aunque en el 2010 tuvo éxito al ganar las elecciones presidenciales, en febrero del 2014, Yanukovych y su familia huyeron de Rusia después de una serie de disturbios civiles (BBC, 2014).

Hechos: ¿Quién le dio qué, a quién y por qué?

Después de que Yanukovch huyera de Ucrania, se encontraron varios documentos en su propiedad que mostraban cómo financiaba su vida lujosa a costa de los ciudadanos. Yakunoych usaba prestanombres como titulares de empresas fantasma que estaban ubicadas en Vienna, Londres y Lichtenstein, de manera que Yakunovych robaba gradualmente los fondos públicos de Ucrania para enriquecerse (Transparency, 2019).

De hecho, una de las compañías usadas en aquellas transacciones era Davis Manafort Partner’s, compañía de la que Paul Manafort —jefe de la campaña presidencial de Donald Trump— era socio (Kozyreva, 2018).

Los documentos encontrados en su propiedad revelaron que Yakunoych y sus asociados trasladaban fondos públicos a empresas y cuentas bancarias controladas por ellos (Kozyreva, 2018). Se estima que Viktor Yakunovych y sus asociados desaparecieron USD $40 millones (Kozyreva, 2018).

Luego de que Yakunovych escapara del país, el gobierno de EE. UU. anunció que sumaría esfuerzos para ayudar a Ucrania a recuperar activos producto de los actos de corrupción por lo que en 2014 el gobierno estadounidense compartió información de algunas cuentas pertenecientes a Yakunovych y sus asociados de las cuales se derivan las siguientes transacciones (Kozyreva, 2018):

• Un conglomerado llamado MAKO —controlado por el hijo de Yakunovuych— recibió USD $74 millones en transacciones sospechosas realizadas por empresas subsidiarias en Ukrania, Países Bajos y Suiza.
• Una docena de servidores públicos realizaron una serie de transacciones sospechosas, entre las que se encontraba la transacción realizada por Yuriy Boyko —ex ministro de energía— quién usó USD $400 millones de recursos públicos para adquirir una plataforma y extraer petróleo con un valor de USD $248 millones.
• Un grupo de oligarcas, quienes obtuvieron USD $5,000 millones mediante empresas del sector energético.
• Una compañía llamada Prosperity Developments —controlada por un amigo del hijo de Yakunovych— desplegó un movimiento de USD $550 millones en transacciones sospechosas.

En 2017, una sentencia de un tribunal en Ucrania declaró que el grupo criminal conocido como «La Familia», liderada por Yakunovych lavó fondos públicos mediante 400 compañías, entre las que se encuentra Prosperity Developments (Kozyreva, 2018).

Derecho Aplicable

• Convención de las Naciones Unidad contra la Corrupción.
• Código Penal de Ucrania (Capítulo XVII) (Siusel, 2017).
• Ley de Ucrania para la Prevención de la Corrupción (Siusel, 2017).

Lecciones aprendidas del caso

La corrupción puede crear complejas y cada vez más extensas redes de actividades delictuosas que van desde uso de prestanombres, creación de empresas fantasmas hasta lavado de dinero. Estas formas complejas son una herramienta para perpetrar abusos contra no solamente las naciones en las cuales se llevan a cabo dichos actos sino también contra el sistema financiero internacional.

¿Qué tipo de corrupción es y qué delitos involucra?

El caso de Ucrania es un tanto complejo ya que es un caso de corrupción política y a gran escala que involucra una serie de prácticas corruptas de por medio tales como uso de prestanombres, creación de empresas fantasma y lavado de dinero.

En primer lugar, es un caso de corrupción a gran escala porque las transacciones llevadas acabo entre las empresas fantasma y cuentas bancarias fueron grandes en tamaño y porque el resultado de dichas transacciones generó una violación a los derechos humanos en perjuicio de la población de Ucrania (Convention, s.f.).

En segundo lugar, es un caso de corrupción política porque involucra la manipulación de instituciones en la distribución de recursos públicos (Abogados, s.f.). Yakunovych utilizó su posición de poder como funcionario público para manipular las instituciones del gobierno de Ucrania, a través de la compra de bonos, con el fin de obtener un beneficio indebido.

En tercer lugar, se usaron empresas fantasmas, que son personas morales que no tienen presencia física en su jurisdicción, ni empleados o actividades comerciales. Estas son constituidas en paraísos fiscales y su único objetivo es proteger al titular efectivo de sus obligaciones fiscales y de que su identidad sea conocida (Abogados, s.f.).

Además, en el caso de Ucrania, el titular efectivo de las empresas fantasma eran prestanombres, quienes actúan como titulares de las organizaciones pero ocultan la verdadera identidad de quien opera o se beneficia de la organización (Abogados, s.f.).

No olvidemos que «La Familia» también fue sentenciada por de lavado de dinero, delito que se caracteriza por ocultar el origen de recursos obtenidos de manera ilegal al hacerlos pasar por recursos obtenidos de actividades económicas legítimas (Abogados, s.f.).

Referencias (Harvard – Anglia)

Abogados, D., s.f. Glosario de Derecho Anticorrupción. [En línea]
Available at: Ebook

Convention, U. N., s.f. Grand Corruption occurs when. [En línea]
Available at: Grand corruption occurs when. [Ebook]. Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito. Recuperado de https://bit.ly/2momz6s

Kozyreva, T. &. L. J., 2018. BuzzFeed News. [En línea]
Available at: https://bit.ly/2lYuI1h

Roth, A., 2019. The Guardian. [En línea]
Available at: https://bit.ly/2DW92br

BBC, 2014. BBC. [En línea]
Available at: https://bbc.in/2k0nucv

Siusel, I. &. M. M., 2017. Global Compliance News. [En línea]
Available at: https://www.globalcompliancenews.com/anti-corruption/anti-corruption-in-ukraine/

International, T., 2019. Transparency International the global coalition against corruption. [En línea]
Available at: https://bit.ly/2kh6ajF